Incidentele baten en lasten

Om vast te stellen in hoeverre er sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming (uitgangspunt voor toezichthouder) dient het financieel meerjarenperspectief gecorrigeerd te worden voor incidentele baten en lasten. Posten die ofwel 3 jaar of minder in de begroting zijn opgenomen, ofwel een uitgesproken tijdelijk karakter hebben (bijvoorbeeld de programma's) worden als incidentele posten beschouwd.

Toelichting:

0. Bestuur en ondersteuning
Programma Nieuwstraatkwartier
In de programmabegroting 2019 is voor de periode 2019-2022 incidenteel 180.000 euro per jaar toegekend voor het realiseren van het programma Nieuwstraatkwartier.

Regiodeals
De gemeente Almelo levert een bijdrage aan Regiodeal Twente. De bijdrage bedraagt 4 euro per inwoner. Over de jaren 2019 t/m 2022 gaat dit voor Almelo om een bedrag van ca. 300.000 euro per jaar.

Organiseren van verkiezingen
Op 17 maart 2021 zijn er Tweede Kamerverkiezingen. In 2022 zijn er verkiezingen voor de gemeenteraad en in 2023 vinden zowel gecombineerde verkiezingen voor Provinciale Staten en waterschappen als Europese verkiezingen plaats. Voor de organisatie van deze verkiezen wordt een incidenteel budget van 150.000 euro per verkiezing geraamd.

Dividend Twence
Twence Holding bv heeft aangegeven dat zij een dividenduitkering van 560.000 euro verwacht voor 2021. In de begroting is een structurele dividenduitkering van 90.000 euro opgenomen. Wij nemen voor het jaar 2021 incidenteel een aanvullend bedrag van 300.000 euro op in onze begroting.

SPUK Sport
Vanaf 1 januari 2019 is de btw-sportvrijstelling verruimd. Hiermee is de aftrek van voorbelasting op
de kosten betreffende aanschaf, onderhoud, beheer en exploitatie van sportaccommodaties komen
te vervallen. Ter compensatie kunnen gemeenten in de periode 2019-2023 een specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) aanvragen. In 2019 is een uitkering van 0,6 miljoen euro ontvangen en voor de periode 2020-2023 kan op grond van onze btw-lasten en uitgaande van het verzilveringspercentage uit 2019 ook een bijdrage van een dergelijke  omvang worden verwacht.

Sociaal flankerend beleid - RVU
Omdat de regeling Sociaal Flankerend Beleid 2019 geen algemene regeling is maar een regeling voor een beperkte groep medewerkers met als doel vervroegde uittreding, wordt door de Rijksbelastingdienst een boete opgelegd. Het gaat om een boete van 52% over de transitievergoeding.

Huisvesting sociale wijkteams
Bij de besluitvorming over de huisvesting van de wijkteams (BW-7405) heeft het college kennis genomen van de maximale overschrijding van 262.000 euro per jaar van de huisvestingslasten in de periode 2020-2021. Deze overschrijding ontstaat onder andere door dubbele huisvestingskosten, servicekosten, ICT en facilitaire kosten (inzet permanente beveiliging, schoonmaak, etc.). Daarbij is aangegeven dat hierdoor een opgave ontstaat om dit binnen de reguliere bedrijfsvoering van de gemeente Almelo op te lossen.

Vrijval reserve overlopende werken
Vanuit de reserve overlopende werken (dekking voor meerjarige incidentele projecten) kan eenmalig een bedrag van 590.000 euro vrijvallen. Tegenover dit bedrag staan geen verplichtingen of verwachte projectuitgaven.

Vrijval reserve grote projecten
Op het resterende saldo in de reserve grote projecten van 203.000 euro rusten geen claims. Het saldo kan daarmee vrijvallen.

Vrijval reserve investeringsagenda
Op het resterende saldo in de reserve investeringsagenda van 180.000 euro rusten geen claims. Het saldo kan daarmee vrijvallen.

Inzet behoedzaamheidsstelpost
Bij het samenstellen van de begroting 2021 wordt de behoedzaamheidstelpost 2021 betrokken. De behoedzaamheidsbuffer voor 2022 en 2023 wordt incidenteel ingezet.

3. Economie
RBT/XL Businesspark
Het voordelige saldo in 2021 wordt onder andere verklaard door een lagere noodzakelijke bijdrage aan beheer en onderhoud in 2021 (150.000 euro) en een hogere verwachte netto opbrengst voor het (voormalig) fonds bovenwijkse voorzieningen (Bovo), waaraan de deelnemers van de GR gezamenlijk 6 euro per uitgegeven m² bijdragen (560.000 euro).

Programma Economie en participatie
De gemeente faciliteert het event ‘Ontdek High Tech Almelo’ waarbij ons bedrijfsleven en onderwijsinstellingen samenwerken om de jeugd enthousiast te maken over het werken in de techniek en waarbij ze kennismaken met de hightech bedrijven in Almelo. Ook neemt Almelo deel aan de Innovatie box bij Heracles met als doel op laagdrempelige wijze netwerk te bouwen en te onderhouden met onderwijsinstellingen (Universiteit Twente, Saxion en ROC) en hightech bedrijfsleven.

5. Sport, cultuur en recreatie
Eikenprocessierups
Voor de bestrijding van de eikenprocessierups is tot en met 2021 een bedrag van 80.000 euro beschikbaar.

Special Olympics
Twente heeft de ambitie geformuleerd om in 2022 de Special Olympics te organiseren. De 14
Twentse gemeenten besloten hiervoor een bidbook in te dienen. De Almelose bijdrage voor de
Special Olympics wordt begroot op 57.500 euro.

6. Sociaal domein
Mensenhandel en uitbuiting
Voor de preventieve aanpak van mensenhandel en uitbuiting is bij de perspectiefnota 2020 een incidenteel budget van 50.000 euro per jaar beschikbaar gesteld voor de periode 2021-2022.

Beschermd wonen - vrijval overschot 2020
Bij beschermd wonen verwachten wij in 2020 een overschot van ongeveer 3,5 miljoen euro. Het positieve saldo 2020 zal gestort worden in de bestemmingsreserve beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Na vaststelling van de jaarverantwoording 2020 zal een deel van het positieve saldo worden uitgekeerd aan de
regiogemeenten. Het deel van Almelo zal vrijvallen in boekjaar 2021.

Jeugdbeschermingstafel
Het college heeft ingestemd (BW-7729) met het regionale voorstel om de jeugdbeschermingstafel ook in Almelo te implementeren. Deze regionale werkwijze voor de Jeugdbeschermingstafel moet leiden tot het hanteren van één eenduidige werkwijze in Twente

7. Volksgezondheid en milieu
Programma Duurzaamheid
In de programmabegroting 2019 is voor de periode 2019-2022 incidenteel 200.000 euro per jaar toegekend voor het realiseren van het programma Duurzaamheid

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Programma Omgevingswet
Voor de implementatie van de Omgevingswet zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Het budget bedraagt 405.000 euro in 2021 en loopt af naar 58.000 euro in 2024.

Programma Binnenstad
In de programmabegrotingen 2019 en 2020 zijn incidentele budgetten beschikbaar gesteld voor het realiseren van het programma Binnenstad.

Financieel herstelplan
Storting financieel herstelplan
Op basis van de jaarverantwoording 2019 was de verwachting dat medio 2021 het weerstandsvermogen de huidige streefwaarde bereikt. Doordat het jaar 2020 naar verwachting met een nadelig resultaat zal eindigen wordt in deze begroting voorgesteld om een deel van de voordelige begrotingssaldi in de periode 2021 t/m 2023 in te zetten voor het financieel herstelplan.